1、调整科目：1月份*号凭证误将固定资产记为*** 科目
分录： 借：固定资产
贷：主营业务成本
2、该笔固定资产需到2月份才能计提：
分录： 借：管理费用---折旧费
贷：累计折旧
希望能帮到你！
这个月冲正一月做的凭证，重新做个计入固定资产，在计提2月到这个月的折旧，折旧从次月开始计提。 借：固定资产，贷：银行
借：管理费用，贷：累计折旧
这要看你当时是怎么入的帐
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