这就是会计法与税法上的差异。利润表上的利润总是按会计口径计算的。在汇算时是按税法口径计算的。不矛盾，会计上你的核算是正确的，在所得税汇算时按税法，把按税法规定的调增调减项后计算所得税。
不矛盾呀。营业外收支也是并入到利润总额里的。
季度一般按损益表中的利润总额预缴所得税，年度汇算清缴时再按税法规定进行纳税调整。
还要年度汇算清缴呀（加回来：不能扣除的）。
