现金比率高怎么处理

请教各位，公司现金比率太高7.4，说明什么问题？怎么改善？

2024-11-22 07:15:42

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回答（1）：

企业的现金比率、流动比率、速动比率都高，意味着该企业的偿债能力非常好，没有债务风险。但是这些指标不是越高越好的。指标值超出一定范围也有不好的一面。要是现金比率过高表明企业闲置资金过多，资金利用率低，会影响企业的资金利润率指标。流动比、速动比过高会影响企业流动资产的周转率，从而影响企业总资产的周转率，最终会影响到企业的获利能力。为了解这些指标数值的意义，先来看看它们的计算公式：
1、现金比率＝库存现金÷资产总额×100%
2、流动比率＝流动资产÷流动负债
3、速动比率＝速动资产÷流动负债
速动资产＝流动资产－存货和应收账款
那么，这些指标值究竟达到多少为最佳呢？对于一般企业来说，流动比率之值在2左右最好；速动比率之值在1左右最好。至于现金比率值究竟多少算最佳，这与每个企业的具体情况有关。最好对现金使用的历史数据作一个统计。观察现金的最高使用值、平均使用值。最终确定库存现金的最低库存数。