借：其他应收账款-总公司 （或：贷：其他应付款-总公司（如果负债多的话））借：应付账款—各户借：其他应付款—各明细户 。。。。需要转的各债务科目贷：应收账款-各明细户 。。。。需要转的各债权科目 注：凭证后要附上交接表（包括各科目明细），必须交接人签字。
