现补发上一年度工资如何做分录

2024-11-16 16:02:43

推荐回答（5个）

回答（1）：

1、如果你上年度已经计提了应付工资（上年度应发的工资应该在上年度计提出来，列入上年度成本费用），今年补发时
借：应付工资
贷：现金

2、如果你上年度没有计提应付工资，今年补发时
借：应付工资
贷：现金

同时作以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：应付工资

借：应交税金-应交所得税(因调整补发上年工资减少利润而应少交的所得税）
贷：以前年度损益调整

期末结转(按以前年度损益调整余额）
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

1楼、2楼把补发上年度工资记入今年的成本费用是不对的，应区别不同情况具体分析

回答（2）：

现补发上一年度工资的会计分录如下：
1、计提工资时：
借：以前年度损益调整
贷：应付职工薪酬
2、支付工资时：
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款-个人社保
应交税金-个人所得税
银行存款等

回答（3）：

借：应付职工薪酬-应付工资
贷：现金

回答（4）：

我认为你应该走应付工资科目

回答（5）：