小规模纳税人增值税的税率是6%或4%.商业企业为4%,工业企业为6%. 你公司不能开17%的增值税专用发票同时也不能到税务机关申请代开17%的增值税专用发票. 目前最合理的办法就是将客户支付的增值税税款退还一部分,也就是(17%-6%=11%)或(17%-4%=13%),然后给客户到税务机关申请代开6%或4%的增值税专用发票.客户取得该4%或6%的增值税专用发票是能够抵扣.希望采纳
