求一些关于增值税纳税申报的分录

1. 借：应交税费-未交增值税    48580

   贷：银行存款    48580

2. 借：原材料    400000

   应交税费-应交增值税（进项税额）    68000
   

   贷：银行存款    468000

3. 借：原材料    310000

   应交税费-应交增值税（进项税额）    52000

   贷：银行存款    362000

4. 借：固定资产    20000

   应交税费-应交增值税（进项税额）    3400

   贷：银行存款    23400

5. 借：应收账款    234000

   贷：主营业务收入    200000

   应交税费-应交增值税（销项税额）    34000
   

   借：主营业务成本    120000

   贷：库存商品    120000

   借：应收账款    7770

   贷：其他业务收入    7000

   应交税费-应交增值税（销项税额）    770

6. 借：应收账款    117000

   贷：主营业务收入    100000

   应交税费-应交增值税（销项税额）    17000
   

   借：主营业务成本    60000

   贷：库存商品    60000

7. 借：管理费用    117000

   贷：应付职工薪酬    117000

   借：应付职工薪酬    117000

   贷：主营业务收入    100000

   应交税费-应交增值税（销项税额）    17000

   借：主营业务成本    60000

   贷：库存商品    60000

8. 借：应收账款    292500

   贷：主营业务收入    250000

   应交税费-应交增值税（销项税额）    42500
   

   借：主营业务成本    150000

   贷：库存商品    150000

   借：其他应收款    5000

   贷：库存现金    5000

9. 借：委托加工物资    40000

   应交税费-应交增值税（待认证进项税额）    6800

   贷：银行存款    46800

10. 借：库存商品    120000

    应交税费-应交增值税（进项税额）    20400
    贷：应付账款    140400

    借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）    20400

    贷：应交税费-应交增值税（进项税额）    20400

    借：库存商品    20400
    

    贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）    20400

    此处，取得无法抵扣的增值税专用发票，最好先认证抵扣再做进项税转出，计入相关资产成本

11. 借：待处理财产损益    111660

    贷：原材料    111000

    应交税费-应交增值税（进项税额转出）    660

12. 借：固定资产    130000

    应交税费-应交增值税（进项税额）    21500

    贷：银行存款    151500

13. 借：固定资产清理    375

    累计折旧    125

    贷：固定资产    500

    借：固定资产清理    5.3

    贷：银行存款    5.3

    借：银行存款    1130

    贷：固定资产清理    1076.19

    应交税费-简易计税（计提）    53.81

    借：应交税费-简易计税（扣减）    23.81

    贷：固定资产清理    23.81

    借：固定资产清理    719.7

    贷：营业外收入    719.7

14. 借：在建工程    6000000

    应交税费-应交增值税（进项税额）     180000

    贷：银行存款    6180000

    借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）     180000

    贷：应交税费-应交增值税（进项税额）    180000

    借：在建工程    180000

    贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）    180000

    借：固定资产    6180000

    贷：在建工程    6180000

15. 借：营业外支出    111660

    贷：待处理财产损益    111660

16. 借：银行存款    10000

    贷：投资收益    10000

17. 借：其他应付款    5850

    贷：其他业务收入    5000

    应交税费-应交增值税（销项税额）    850

18. 借：应收账款    842400

    贷：主营业务收入    720000

    应交税费-应交增值税（销项税额）    122400
    

    借：主营业务成本    480000

    贷：库存商品    480000

19. 借：原材料    2000000

    应交税费-应交增值税（进项税额）    340000

    贷：主营业务收入    1600000

    应交税费-应交增值税（销项税额）    272000

    银行存款    400000

    营业外收入    68000
    

    借：主营业务成本    1560000

    贷：库存商品    1560000

    由于此处公允价值是不含增值税的公允价值，所以将增值税税额计入营业外收入

20. 借：固定资产    10000

    贷：营业外收入    10000

    此处未说明是否开具增值税发票，所以未作处理

21. 借：管理费用    30000

    贷：银行存款    30000

22. 借：销售费用    1000000

    贷：银行存款    1000000

23. 借：营业外支出    500000

    贷：银行存款    500000

24. 借：资产减值损失    50000

    贷：存货跌价准备    50000

    月末结转增值税：

    借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)    484900

    贷：应交税费-应交增值税(进项税额)    484900

    借：应交税费-应交增值税(销项税额)    506520

    贷：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)    506520

    借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）     201060
    贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）     201060

    借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)       222680

    贷：应交税费-未交增值税        222680

大致如此，如有错误请多多包涵。

钱是1月份交的。
12月份的分录没错。
1月份交钱拿到税单以后的分录可以直接做成
借：应交增值税——未交增值税
8302
贷：银行存款
8302