高手请赐教：一笔业务中，实际收到的货款 比 入账的应收帐款少了，怎么做分录？

原来入帐
借：应收账款 1000
贷：主营业务收入1000
现在收到客户800元：
借：银行存款/库存现金 800
贷：应收账款 800
账上还应有该客户明细应收账款200元。
把问题反映给销售部门解决，等待批复再做处理
1，如果这200元等下次还，就暂时挂帐。
2，如果销售部门交涉后，由于其他原因造成的可追究其他人来赔尝，做转帐处理：
借：其他应收账款----X X 200
贷：应收账款 200
3，销售部门确认无法收回，并有会计主管同意，可全额做坏账处理：
借：坏账准备 200
贷：应收账款 200

原来挂账1000元：
借：应收账款 1000
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

现在收到客户800元：
借：银行存款/库存现金 800
贷：应收账款 800

账上还应有该客户明细应收账款200元。如果认为这200元无法收回，可全额计提坏账准备：
借：资产减值损失 200
贷：坏账准备 200
否则不要处理，等下次客户把200元付过来时：
借：银行存款等 200
贷：应收账款 200

直接做800:
借:现金 800
贷: 应收账款 800
剩下的200你就做个备忘,年底的时候统一处理.

你也可以马上落实下, 这200还能不能收回, 如果不能收回就叫老板签字, 直接做入管理费用.

收多少 做多少 你就挂在账上
年底根据情况在做账务处理了