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增值税专用发票开红字，跨月如何处理？购货方一定需要开拒收证明吗？

2024-11-29 01:40:23

推荐回答（5个）

回答（1）：

在目前开具红字发票申请单的时候，很多企业分不清楚何时销方，何时购方。解决方法：购买方开具红字发票的申请条件：（1）购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销货折让需要做进项税额转出；（2）购买方获得专用发票后因为下面的问题无法抵扣时：① 专用发票抵扣联，发票联均无法认证；② 专用发票认证结果与纳税人识别号认证不符；③ 专用发票认证结果与专用发票代码，号码认证不符；④ 所够货物不属于增值税扣税项目范围。销售方开具红字发票的申请条件：（1）因开票有误购买方拒收（2）因开票有误等原因尚未交付给购买方的。现在你应该分清楚了吧！！希望能帮助你

回答（2）：

12月的发票，未认证。可以销售方自己出具开票错误，申请开具红字发票。只有11月的发票，未认证，才需要购货方出具拒收证明。

回答（3）：

购货方不一定需要开拒收证明，你可以直接填写《开具红自增值税专用发票申请单》，原因就写因开票错误，尚未给购买方

回答（4）：

跨月红字冲销，重新开，购货方需要开拒收证明。

回答（5）：

以发票有误尚未交付给对方，在税控系统写开具红字发票申请单