介绍银行知识的书

怎么运作？银行的专业术语？最好是易懂的，我是初学者

2024-11-21 18:45:22

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一. 银行分类 1. 概述图2. 人民银行 2.1 概念：中央银行一个由政府组建的机构，负责控制国家货币供给、信贷条，监管金融体系，特别是商业银行和其他储蓄机构。为政府筹集资金；代表政府参加国际金融组织和各种国际金融活动。2.2 作用制定法规、监管银行、发行货币、管理国库。2.3 区别 �0�5 不以盈利为目的�0�5 为实现国家宏观经济目标服务3. 商业银行 3.1 概念以获取利润为目标，以经营资产和负责为主要内容的综合性、多功能的金融企业。3.2 特点 �0�5 特殊的企业：经营特殊商品：货币。经营方式特殊：借贷。�0�5 特殊的金融企业：是支付结算和资金清算的中介机构。3.3 分类一 1 2 2.1 2.2 2.3 2.3.1 商业银行 �0�5 国有商业银行：工商银行、农业银行、建设银行、中国银行�0�5 城市商业银行：为城市信用社逐步发展演变而来。如：成都银行、重庆银行等等逐渐也出现了农村信用社转化为农村商业银行的情况，比如重庆农村商业银行，前身就是重庆农村信用社。�0�5 股份制商业银行: 交行、民生、光大、中信、深发、浦发、兴业、招商、华夏、广发等 2.3.2 政策性银行进出口银行、农业发展银行、国家开发银行�0�5 国家干涉：发起、出资�0�5 不以盈利为目的：为贯彻、配合政府社会经济政策或意图，在特定的业务领域内，直接或间接地从事政策性融资活动2.3.3 邮政储蓄银行 2.3.4 外资银行 �0�5 概念：在本国境内由外国独资创办的银行。�0�5 例：美国：花旗银行、美国银行香港：东亚、恒生、汇丰英国：渣打新加坡：华侨加拿大：满地可2.3.5 非银行金融机构：保险、信托公司 3.4 银行结构总行、分行、支行、网点图二. 银行术语介绍 1. 什么叫会计 �0�5 以货币为计量单位，记录企业的经营活动情况。 �0�5 对记录的信息进行加工（核算）。 �0�5 把这些结果提供给使用者记录、核算 2. 会计科目 2.1 定义按照经济业务的内容和经济管理的要求，对会计要素的具体内容进行分类核算的科目，称为会计科目。资产类、负债类、共同类、所有者权益类、成本类、损益类�0�5 是对企业资产、负债、所有者权益和损益进行分类汇总反映的一种类别名称�0�5 是分类记载会计事项的工具�0�5 是设置帐户和确定报表项目的基础。2.2 分类一二 1 2 2.1 2.2 2.2.1 按使用范围 1. 资产定义是指过去的交易或事项形成并由企业拥有或者控制的资源,该资源预期会给企业带来经济利益；特征： 1、形成资产的交易或者事项必须已经发生，也就是资产必须是现实的资产，而不能是预期的资产； 2、其次，资产必须是由企业拥有或者控制的资源； 3、作为资产能够给企业带来经济利益；包括：各项贷款与贴现、投资、现金、固定资产、存放中央银行款项、拆出资金、各项债券及应收款等；2. 负债定义：是指过去的交易、事项形成的企业的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益流出企业。特征： 1、是由过去的交易或事项而发生的现时义务 2、是一项强制的义务 3、通常需要在未来某一特定日用资产或劳务来偿付。包括：各项存款、向人行借款和再贴现、拆入资金、发行债券及各种应付款等；负债可以按偿还期长短的不同分为流动负债和长短期负债 3. 所有者权益定义：是指所有者在企业资产中享有的经济利益，其金额为资产减去负债后的余额。特征：1、是投资者对企业净资产的所有权 2、所有者权益意味着投资者有权按出资额比例分享企业利润3、是企业的一种经济责任包括：实收资本、股本、资本公积、盈余公积、未分配利润等；4. 收入营业收入：利息、手续费、金融企业往来、汇兑等；投资收益：股票应收股利、债券投资利息、对外投资利润营业外收入：出纳长款、固定资产的清收5. 费用管理费用、财务费用、营业费用6. 利润营业利润、投资收益、营业外收支净额 2.2.2 按对资产负债表的关系分类 1. 表内科目和表外科目 2. 表外科目用以反映不涉及资金的实际增减变化，而又必须承担一定经济责任的重要会计事项2.3 科目分级一级科目：国家规定，总分类科目二级科目、三级科目：自行定义。系统对应：科目号 3. 借、贷 3.1 会计中的“借”“贷” 借贷记帐法是以“借”、“贷”两个字做为记帐符号，记录会计要素增减变动情况的一种复式记帐法。资产＝负债＋所有者权益利润=收入-成本科目类型借方贷方资产类增加减少负债类减少增加所有者权益减少增加收入减少增加费用（成本）增加减少利润减少增加借贷平衡有贷必有借例1：存入银行800借：银行存款 800贷：现金800 例2：用存款买入材料5000借：材料5000贷：存款5000 例3：从银行取现金70000，发工资借：现金700000贷：银行存款70000借：应付现金70000贷：现金70000 三. 银行业务分类 1. 按服务对象 1.1 对公存款、贷款、中间业务1.2 对私存款、贷款、中间业务2. 按科目分类 2.1 负债各种存款、向人行借款和再贴现、拆入资金、发行债券及各种应付款等； 2.2 资产各种贷款与贴现、投资、现金、固定资产、存放中央银行款项、拆出资金、各项债券及应收款等； 2.3 表外三 1 2 2.1 2.2 2.3 2.3.1 定义反映不涉及资金的实际增减变化，而又必须承担一定经济责任的重要会计事项；2.3.2 包含中间业务：代收代付、银行卡、代理、托管、担保、咨询顾问、理财、电子银行票据：承兑、保函其他：信用证、贷款承诺、信贷证明四. 银行系统简介 1. 核心：账务系统 2. 前置 baidu：前置机1，是实现银行传统业务向外拓展普遍采用的一种中间设备。它实现的主要功能有网络通信、报文认证、交易数据格式转换、个人密码PIN变换、交易流水记录、交易预处理、交易监控和交易数据统计等。3. 同城大小额 1，央行面向所有银行提供的账务交换平台。同城：跨行、同城；即时到账。大额：异地、起点高、手续费贵；实时到账（16:30之前）小额：异地、起点低、手续费便宜；24小时到账。批量打包处理（同一个接收行的）2，行内：对应的处理系统4. 其他系统：网银、信贷、国际业务 5. 外围：报表系统、审计、历史数据中心五. 账户、数据 1. 账户概述 Baidu：账户是根据会计科目设置的，它是对各种经济业务进行分类和系统、连续的记录，反映资产、负债和所有者权益增减变动的记账实体。2. 账务种类 2.1 按数据类型 1，分户账：账户信息：户名、客户编号、开户日期、账户余额等。2，明细账：交易明细：交易日期、交易金额、交易柜员。3，流水账：交易流水：交易日期、交易流水号、交易金额、交易柜员。4，对照表：一卡通对照表、一本通对照表卡号---账号5，登记簿挂失登记簿、开销户登记簿、承兑汇票登记簿等等6，总账类日总账、月总账2.2 按业务类型存款类账户、贷款类账户四五 1 2 2.1 2.2 2.2.1 对公 1，基本账户：结算账户办理日常转账结算和现金收付。唯一一个。2，一般账户：用于基本账户之外的银行借款转存与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立存款的账户。可办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。3，临时账户：最长不能超过两年。注册验资类的，只收不付。4，保证金账户：存放保证金的账户。5，专用账户：特定用途资金进行专项管理和使用。(1)基本建设资金；(2)更新改造资金；(3)财政预算外资金；(4)粮、棉、油收购资金；(5)证券交易结算资金；(6)期货交易保证金；(7)信托基金；(8)金融机构存放同业资金；(9)政策性房地产开发资金；(10)单位银行卡备用金；(11)住房基金；(12)社会保障基金；(13)收入汇缴资金和业务支出资金；(14)党、团、工会设在单位的组织机构经费；(15)其他需要专项管理和使用的资金。2.2.2 对私卡号、账号的对应关系（图） 3. 数据特点及处理 3.1 实时类流水表：实时记账、真实反映。3.2 非实时类其他表：晚上核心对账后写入（入账）六. 利息、利率 1. 概念 Baidu：利率、利息1.1 利息利息=本金X利息率X存款期限X(1-利息税）是借贷者使用货币资金必须支付的代价。实质上是利润的一部分，是利润的特殊转化形式。1.2 利率表示一定时期内利息量与本金的比率。利息率= 利息量 ÷ 本金÷时间×100%2. 分类 2.1 按计息方式年利率、月利率、日利率2.2 按执行方式执行利率、违约利率固定利率、浮动利率2.3 按业务种类存款利率：活期、定期贷款利率：房贷、车贷七. 常用编码 1. 分类机构编号账号、卡号客户编号、操作员号流水号货币、操作码 http://wenku.baidu.com/view/89109eed0975f46527d3e182.html http://wenku.baidu.com/view/495b6cd73186bceb19e8bba5.html

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