小规模纳税人把增值税记到营业税金及附加里了怎么办

2025-05-03 02:55:32

推荐回答（2个）

回答（1）：

1、小规模纳税人把增值税记到营业税金及附加里了，那就将增值税转出营业税金及附加。
2、会计处理：
借：应交税费——应交增值税
贷：营业税金及附加
借：主营业务收入

贷：应交税费——应交增值税。

回答（2）：

8-11月已经多申报的税费，可以在所属期最后一月12月份调整税费申报（8-11月份多申报的税费-12月要申报的税费）；如果调整后，还有多申报的税费，没办法，税费金额不是很大的，只有多缴了，因为退款手续很繁杂；
多计提的税费可以填制一张冲红记账凭证，列入利润分配-未分配利润科目；

借：营业税及附加（红字）

借：利润分配-未分配利润科目

有不清楚的，在线解答！
一样的道理，一样的操作，无论账面上多或少的部分，都可以通过利润分配-未分配利润科目来核算；