如何计算增值税?

2024-11-20 04:24:56

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回答（1）：

（1）购进抗菌素原料药，税控发票注明价款50000元，增值税10500元增值税10500元可抵扣！（2）委托小规模纳税人加工原料药，支付加工费2000元，取得税务机关代开的增值税发票小规模纳税人的税率3%不能抵扣！！（3）购进工作服，税控发票注明价款20000元，增值税3400元增值税3400元可抵扣！（4）销售抗菌2号药品20箱取得不含税收入200000元销项税额200000*17%=34000元抵扣进项税额！！（5）将抗菌药2号药品1箱发给职工，成本5000元视同销售，销项税额=5000*17%=850抵扣进项税额！！6）销售免税药品12000元假定上述税控专用发票和运费发票当期均已信证通过。不交税免税该企业5月应纳增值税 =34000+850（销项税额）+60（小规模不能抵扣）-10500-3400（可抵扣进项税额）=21010元！！

回答（2）：

本题要点：1。将抗菌药2号药品1箱发给职工，应按销售价计算销项税，即销项税额=10000X17%=17002。本期进项税额应在应税药品和免税药品之间进行分配。本期销项税额=（200000+10000）X17%=35700本期进项税额=10500+2000/（1+3%）*3%+3400=13958.25应税药品应分摊的进项税=13958.25/(210000+12000)X210000=13203.75本期应缴增值税=35700-13203.75=22496.25

回答（3）：

1、增值税计算错误，10500元不得抵扣；2、进项税额=2000x3%=60元；3、进项税额=3400元；4、销项税额=200000x17%=34000元；5、销项税额=200000/20x17%=1700元；6、销项税额=0；7、免税货物转出进项税额=（60+3400）/（200000+20000+12000）X12000=178.97元；应交增值税=34000+1700-60-3400+178.97=32418.97元。

回答（4）：

销项税=(200000+200000/20*1)*17%=35700进项税=10500+2000/(1+3%)*3%+3400=13958.25本月应交增值税=35700-13958.25=21741.7销售免税药品12000在申报表应一并填入销售收入，然后在免税销售收入拦再填列。销售收入向下纷争税收入和不征税收入。

回答（5）：

进项税=10500+2000/1.03X0.03=10558.25销项税=200000/1.17X0.17=29059.83本月应交增值税=29059.83-10558.25=18501.58明白吗？谢谢采纳！