会计计算题不会，会的话帮帮我，谢谢！！！

2024-11-19 01:48:51

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回答（1）：

1.营业外收入=6000应纳税所得=44000+6000-5000=45000所得税费用=45000X25%=112502.(1).当年发生亏损，可用以后年度利润弥补，但最长时间不得超过5年。2004年亏损100万元，可用2005——2009年度实现的利润税前弥补，弥补额80万元，剩余部分不能再用税前弥补，2010年实现的利润应缴纳企业所得税。（2）2010年应纳企业所得税=(320000-20000)X25%=75000借：所得税费用75000贷：应缴税费——应交企业所得税75000（3）应该是缴纳企业所得税吧？计法定盈余公积=（320000-75000）X10%=24500借：利润分配——提取法定盈余公积24500贷：盈余公积——法定盈余公积24500借：利润分配：未分配利润24500贷：利润分配——提取法定盈余公积24500

回答（2）：

1，答案：选择 C 。

计算过程如下：30000000*0.06*2-100000=53 万元。

2，解析如下：

企业为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

回答（3）：

第一营业外收入=6000-2000-2000=2000所得税费用=（172000-128000+2000+2000+2000+100000-2000）*0.25=37000二、1、05年补004年亏损12万，未弥补04年亏损88万 06年补004年亏损18万，未弥补04年亏损70万07年补004年亏损25万，未弥补04年亏损45万08年补004年亏损18万，未弥补04年亏损27万09年补004年亏损17万，未弥补04年亏损10万，未弥补完的10万应税后利润补亏2、2010年缴税=（32-20）*0.25=3万借：所得税3 贷：应缴税费--所得税3借：本年利润3贷：所得税33、借：未分配利润（32-3-10）*10%=1.9万贷；盈余公积1.9万