供应商送货开具送货清单或入库单，月末按供应商汇总，贷记应付账款，期末入库单与总账供应商科目余额表对账，金额不符的及时调整。
另外付款金额只能根据入库单金额付款，不能根据供应商开具的发票付款（除非供应商余额与发票金额一致，不一致需要及时查找原因）
笑望采纳，谢谢！
你还是要通过应付账款这个科目才好的。
1、对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的， 你要做暂估应付账款。其分录：
借：存货、原材料--XXX材料
贷：应付账款--暂估应付账款--XXX供应商
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