58问答库 > 小规模纳税人连续两个月进行了零申报,第三个月还要零申报税局要求交点钱怎么记账

小规模纳税人连续两个月进行了零申报,第三个月还要零申报税局要求交点钱怎么记账

2024-11-08 10:57:54

推荐回答（4个）

回答（1）：

分两种情况：
1、税务局认为你三个月不可能没营业收入都进行零申报，所以会核定一个数让你缴税；
2、你不可以连续三个月零申报，第三个月要预交税款，预交的税款可以在以后的应交税金中抵扣。
假设缴交税款为1000元，则会计分录如下：
借：应交税费-增值税（营业税）-已交税金 1000
应交税费-城建税 70
应交税费-教育费附加 30
应交税费-地方教育附加 20
贷：银行存款 1120
附加税费各地区征收率有所不同

若是第一种情况还需同时：
借：营业税金及附加 1120
贷：应交税费-增值税（营业税） 1120
应交税费-城建税 70
应交税费-教育费附加 30
应交税费-地方教育附加 20

回答（2）：

　　假设缴交税款为1000元，会计分录如下：
借：应交税费-增值税（营业税）-已交税金 1000
应交税费-城建税 70
应交税费-教育费附加 30
应交税费-地方教育附加 20
贷：银行存款 1120

回答（3）：

借：应交税费——应交增值税
贷：银行存款

因为增值税与成本无关，所以你就长期挂着好了。

回答（4）：

计提时：借：营业外支出贷：应交税费－应交增值税交时：借：应交税费－应交增值税贷：银行存款