估价入库单是含税价，那会计分录怎么做

等票来了在结转在途物资时一并做进项税处理。第一个分录为什么是“在途物资”呀，货已经入库而且已经出货了啊，还有，那成本怎么做呢，是不是也按估价去算成本？我看你写的“货已发，”，以为未入库呢。如果已经验收入库，记入“原材料”，本月按暂估入账，等发票来了将暂估冲出，重新登账。成本怎么做呢，是不是也按估价去算成本？按道理说暂估价是临时记账，下月应及时冲回，不能参与成本核算，但实践中有时发票要晚半年甚至更长，暂估价入账的材料早已流转到库存商品甚至销售环节了，许多企业只能按暂估价结转成本，待正式发票到后，再按正式价格调整已结转的成本，即“多退少补”。你们可以参照。1，估价入库是收到货但未收到发票（进价和货款不明确）时的处理方法，此时不能记应付账款——客户，而是要记应付账款——估价入库。2，等收到发票（进价和货款明确）后，就该对原估价入库冲红，即取消估价入库对库存和应付账款——估价入库的影响，并作新的采购单增加库存并增加应付账款——客户。3，估价入库，直接打开估价入库单，选择日期、供应商、仓库、货品明细、价格等，确定。冲红，记着，千万别直接对原估价入库单进行冲红！而是打开采购收货单，选日期、供应商、仓库后，从操作中选“选择估价入库单”，从中选出要处理的估价入库单，修改价格后，确定。这一步操作同时完成了估价冲红和正确价格的入库（你可以找到估价入库的红单）。1、加权平均法下，原材料暂估入库的入库单填写的是不含税价。2、根据企业会计制度的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本（如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等）暂估入账。下月初再原分录冲回即可。拿到发票时，首先冲回已经暂估入库的原材料：然后，再根据发票金额入账：拿到发票时，首先冲回已经暂估入库的原材料：然后，再根据发票金额入账：

估价入库单不应该是含税价,如果是含税价,会虚增成本,产品成本不实了.
营改增后,增值税科目下有一个应交税费-待认证进项税,可以把税金计到这个科目下.