应收账款明细表

2024-11-29 19:32:08

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回答（1）：

如果在把审计报表交给审计师之前，你们公司不准备调账改会计报表的话，你就应该根据目前的实际情况填写审计报表。也就是说，你应该把是贷方余额的应收账款明细科目还保留在应收账款明细表里，只不过是以负数列示，这样你明细表的总额才能和资产负债表应收账款的余额一致。否则明细表的合计与资产负债表不符，审计师还是要找你解释原因。
至于这些贷方余额的应收账款是否要调到预收账款里，就由审计师根据重要性来确定了。如果金额大，超过了审计师事先制定的重要性水平，就会做审计调整调至预收账款，否则就不调。
如果你们不想有审计调整，财务软件在审计之前还可以调账改报表，那你就现在自己做这笔重新分类调整，应收账款明细表里就不含这些贷方余额。

回答（2）：

本期应收账款期末余额=期初余额+本期借方发生额-本期贷方发生额
=15843.25 +23520-0=39363.25
若编制全年的明细表，则其期末余额=期初余额（年初）+本年累计借方发生额- 本年累计贷方发生额答案补充应付账款是负债类科目，有点区别的：
本期应付账款期末余额=期初余额（贷方）+本期贷方发生额-本期借方发生额
若编制全年的明细表，则其期末余额=期初余额（年初贷方）+本年累计贷方发生额- 本年累计借方发生额

回答（3）：

额~~~~你自己不是都写出来了吗？
“期末余额(借方)39363.25 期末余额(贷方)0 ”
计算的过程就是15843.25 +23520-0=39363.25
答案补充本期应收账款期末余额（借方）=期初余额（借方）+本期借方发生额-本期贷方发生额
本期应付账款期末余额（贷方）=期初余额（贷方）-本期借方发生额+本期贷方发生额

回答（4）：

填审计PBC时，要的，叫重分类。预收的借方也要转入应收里。不过要事先核销哦

回答（5）：

本期应收账款期末余额=期初余额+本期借方发生额-本期贷方发生额
=15843.25
+23520-0=39363.25
若编制全年的明细表，则其期末余额=期初余额（年初）+本年累计借方发生额-
本年累计贷方发生额