现金流量如何预测

现金流量预测方法

现金流量预测 现金流量预测其目的是合理规划企业现金收支，协调现金收支与经营、投资、融资活动的关系，保持现金收支平衡和偿债能力，同时也为现金控制提供依据。 现金流量预测的方法，主要有现金收支法和净收益调整法。 一、现金收支法 现金收支法是将计划期全部可能发生的现金收支分类列出，分别测算，进而确定现金余缺的方法。 其主要步骤如下： （一）预测企业在一定时期内的现金流入量。 （二）预测企业在一定时期内的现金流出量。 （三）预测企业现金净流量，确定现金流量安排。 二、收益调整法 净收益调整法，是指对企业的净收益按实际收付现金进行调整，然后确定企业的现金流量的一种方法。 净收益调整法预测现金流量的步骤如下： (一）先将按权责发生制确定的企业的税前净收益调整为现金收付制的税前净收益，然后再按一定方法调整为税后净收益。 （二）将税后净收益加减与预测期净收益无关的现金收付额，然后调整为预测期的现金余额的增加额。 （三）利用预测期初与期末调整数，确定企业一定时期内的现金存量，并随时进行调整。即预测期内现金余额增加额，加上期初现金，减去期末现金余额，再扣除发放现金股利的支出，成为可供用来扩大投资的现金余额。如果现金余额为负数则应设法筹集，以保证现金流量平衡。

现金流量预测是对未来几个月或未来几个季度内企业资金的流出与流入进行预测。其目的是合理规划企业现金收支，协调现金收支与经营、投资、融资活动的关系，保持现金收支平衡和偿债能力，同时也为现金控制提供依据。

什么是现金流量预测

现金流量预测的方法，主要有现金收支法和净收益调整法。
一、现金收支法
现金收支法是将计划期全部可能发生的现金收支分类列出，分别测算，进而确定现金余缺的方法。
其主要步骤如下：
(一)预测企业在一定时期内的现金流入量。
(二)预测企业在一定时期内的现金流出量。
(三)预测企业现金净流量，确定现金流量安排。
二、收益调整法
净收益调整法，是指对企业的净收益按实际收付现金进行调整，然后确定企业的现金流量的一种方法。
净收益调整法预测现金流量的步骤如下：
(一)先将按权责发生制确定的企业的税前净收益调整为现金收付制的税前净收益，然后再按一定方法调整为税后净收益。
(二)将税后净收益加减与预测期净收益无关的现金收付额，然后调整为预测期的现金余额的增加额。
(三)利用预测期初与期末调整数，确定企业一定时期内的现金存量，并随时进行调整。即预测期内现金余额增加额，加上期初现金，减去期末现金余额，再扣除发放现金股利的支出，成为可供用来扩大投资的现金余额。如果现金余额为负数则应设法筹集，以保证现金流量平衡。
三、科学预测法
利用往年的历史数据，使用科学的数学预测算法，可以直接预测企业的现金流存量。如果企业主营业务不变，其时间规律和业务波动属性是变化不大的，再加上找到其增长率就可以这么预测了。