不可以在一张发票上有正数又有负数。
根据增值税专用发票填开规范要求。红字发票必须单独开具，不得和正数发票同时填开在一张发票上。
红字发票开具规定:
购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称新系统）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，
应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。
专用发票未用于申报抵扣、发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
扩展资料：
增值税专用发票必须按下列规定开具：
1、项目填写齐全，全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。
2、字迹清楚，不得涂改。如填写有误，应另行开具专用发票，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四字。如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应按填写有误办理。
3、发票联和抵扣联加盖单位发票专用章，不得加盖其他财务印章。根据不同版本的专用发票,财务专用章或发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或右下角，覆盖“开票单位”一栏。发票专用章使用红色印泥。
4、纳税人开具专用发票必须预先加盖专用发票销货单位栏戳记。不得手工填写“销货单位”栏，用手工填写的，属于未按规定开具专用发票，购货方不得作为扣税凭证。专用发票销货单位栏戳记用蓝色印泥。
5、开具专用发票，必须在“金额”、“税额”栏合计（小写）数前用“￥”符号封顶，在“价税合计（大写）”栏大写合计数前用“ ”符号封顶。
购销双方单位名称必须详细填写，不得简写。如果单位名称较长，可在“名称”栏分上下两行填写，必要时可出该栏的上下横线。
6、发生退货，销售折让收到购货方抵扣联、发票的处理方法。
7、税务机关代开专用发票，除加盖纳税人财务专用章外，必须同时加盖税务机关代开增值税专用发票章，专用章加盖在专用发票底端的中间位置，使用红色印泥。凡未加盖上述用章的，购货方一律不得作为抵扣凭证。
8、不得拆本使用专用发票。
参考资料来源:百度百科-增值税专用发票
在同一张发票中即有正数又有负数可以开具，一般为先开正数再开负数这种情况产生于折扣时应用。
打开开票系统，点击开具发票。
输入购货方名称，核对无误。
在发票内容第一行将所需要购买货物开具完成。
填写上数量及正数金额。
在开具折扣行时，在上方菜单中点击“折扣”
会弹出需要打折的行数和金额。
如需给上方几行打折，即在行数中填写上数字。
在下方也可以填写折扣率，或者是直接减去的金额。
系统自动跳成为负数金额。
这样就是又有正数又有负数的发票开具流程，折扣开填完成需核对总金额是否有无错误。
不可以，开票时请注意选择正数和负数（红字）的类别
不可以，正负应分开单独开
前者是折扣折让，在窗口上方有这样一个功能键，可以实现折扣的填开
退货的负数发票只能在一张发票上单开，并且该发票的填开要去税务机关办理开具红字发票的通知书，持此通知书才可以开具
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