你好。我公司是小规模纳税人,是国际货运代理公司,收到一般纳税人客户开出的6%的税率,要什么做会计分录

2024-11-05 22:46:35
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回答(1):

小规模纳税人不能抵扣增值税专用票的税额,全额进成本,如果是属于允许差额征税的可以按3%计算抵扣额
借:主营业务成本 28815.53
应交税金——应交增值税 864.47
贷:应付账款——xx公司(或银行存款等相应科目) 29680

但是差额征税对于可扣除额是有限制的,并不是所有支付的成本都可以扣除的,建议参看营改增差额征税的具体限制

回答(2):

我开发票一般都是开:
93%垫付运费26320
7%货运代理费1680

回答(3):

你好!
我开发票一般都是开:
93%垫付运费26320
7%货运代理费1680
如果对你有帮助,望采纳。