请问建筑业代扣代缴转包营业税完税分割单如何进行财务账务处理，求分录，谢谢！

2024-11-07 03:25:59

推荐回答（2个）

回答（1）：

代扣缴分割单相当于分包方的完税证，是总包方已代缴并需在工程款中代扣分包方税金的依据。
总包方：
可据此冲减之前已全额缴纳的税金，同时在分包费中减去代缴的税金：
借：应付账款-分包费分割单上的税额
贷：应交税金分割单上的税额

分包方：
据此列应交税金，并减少应收工程款
借：应交税金
贷：应收账款

回答（2）：

借：营业税金及附加
贷：应交税费—应交营业税