原因：客户采购暂估业务流程不规范导致的；
客户暂估业务处理流程：
1、9期的外购入库单暂估入账；
2、结账到10期，系统自动生成冲回凭证，在10期再次对该外购入库单生成暂估凭证；
3、采购发票在10期到了，发票与入库单钩稽核算，凭证处理时：选外购入库暂估冲回生成了冲回凭证，并做外购入库的凭证；
4、结账到11期，系统自动生成冲回凭证，此时冲回凭证出现摘要为冲回抵消。
解决方案：直接在本期的冲回凭证中修改凭证分录，将不应该存在的借贷删除即可；以后业务建议客户规范其处理流程即可杜绝。
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