交企业所得税清算报告需要什么资料

1、年度企业所得税汇算清缴纳税申报资料目录清单；
2、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》(A类)主表及附表；
3、涉及关联方业务往来的，报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》；
4、年度财务会计报告(包括：企业年度会计报表(资产负债表、利润表、现金流量表及相关的各种附表)、会计报表附注和财务情况说明书;事业单位、社会团体、民办非企业单位的年度财务会计报告是指各类收支与结余情况、资产与负债情况及财政部门规定的年度会计决算应上报的其他内容)；
5、年度有发生实行备案管理的企业所得税减免优惠项目的，同时报送经税务机关加具意见(章)的《企业所得税减免优惠备案表》复印件;
6、 委托中介机构代理纳税申报的，同时附送中介机构年度企业所得税汇算清缴鉴证报告，企业可以委托具备资格的中介机构出具鉴证报告。
7、实行跨地区经营汇总企业所得税征收管理办法的总机构，如果未提交鉴证报告的，必须附送总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构预缴税情况;
8、主管税务机关要求报送的其它资料。

　　一、企业所得税汇算清缴审核需提供的资料:
　　1. 单位设立时的合同、协议、章程及营业执照副本复印件,
　　2. 单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件;
　　3. 单位现在执行的相关行业会计制度;
　　4. 单位内部管理制度及相关的内控制度;
　　5. 税务登记证复印件、软件开发企业、高新技术企业等认定文件;
　　6. 享受优惠政策的文件及前中介机构所作的纳税鉴证报告复印件;
　　7. 资产评估报告、审计报告、以前年度税务鉴证报告（弥补亏损需提供近5年）;
　　8. 未经审核的年度纳税申报表及附表;
　　9. 报经主管税务机关批准的税前扣除项目复印件;
　　10. 重要经营合同、协议复印件、房租合同、租车协议、长期、短期借款合同协议;
　　11. 单位关联企业名单和关联交易情况;
　　12. 重要的资产权属证明;
　　二、企业所得税汇算清缴审核需提供的会计资料
　　1. （期末）资产负债表、利润表;
　　2. 科目余额表（1资产负债类：期初余额、本年借方累计、贷方累计、期末余额；2损益类：全年累计金额）（手工账可不提供）;
　　3. （期末）增值税、企业所得税季度预缴申报表、各期预缴所得税完税凭证和未经审核的企业所得税年度申报表及附表;
　　4. 总账、现金银行日记账及全部明细账、全部会计凭证;
　　5. 银行对账单、银行存款余额调节表、定期存款单;
　　6. 库存现金盘点及推倒表（需盖章）;
　　7. 存货盘点表;
　　8. 固定资产盘点表及计提折旧明细表固定资产盘点表、新增固定资产购置发票;
　　9. 所有往来明细（含往来单位、金额、帐龄）;
　　10. 全年各月发放工资人数及金额明细表;
　　11. 历年纳税扣除台帐;
　　12. 其他与税前扣除有关资料.

要做.每个企业年末都要做汇算清缴
至于出不出审计报告又是一回.做汇算清缴你的总帐\明细帐要齐,做的时候要提取一些数据.例如全年的工资额,平均每个月的人工人数等等
要设.个人独资的叫做个体经营所得税
计提企业所得税:
借:所得税
贷:应交所得税
计提个人所得税有两种做法.至于哪种方法才是正确的.我不是很敢确定,因为我一直也在找答案
借:管理费用
贷:应交个人所得税
应付工资
付个人所得税时:
借:应交个人所得税
贷:银行存款
另一种是:
付工资时借:应付工资
贷:应交个人所得税
现金
付个人所得税时:
借:应交个人所得税
贷;银行存款