1.某玩具厂为增值税一般纳税人,2009年8月发生以下业务:

2024-11-18 02:50:47
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回答(1):

第一笔业务:销项税额=100*10000*17%=170000(元)
第二笔业务:加税合计收取为含税价。销项税额=2.34*10000/(1+17%)*17%=3400(元)
第三笔业务:按加工费计算增值税销项税额。销项税额=3*10000*17%=5100(元)

第四笔业务:进项税额=0.4*10000=4000(元)
第五笔业务:进项税额=2.9*10000=29000(元)
第六笔业务:现金收入为含税价。销项税额=0.5*10000/(1+17%)*17%=726.50(元)
第七笔业务:运费发票中运输费、基金可按7%抵扣进项税额。进项税额=(0.6+0.02)*10000*7%=434(元)
第八笔业务:按组成计税价格计税。销项税额=0.8*10000*(1+10%)*17%=1496(元)
第九笔业务:普通发票为含税价。销项税额=1*10000/(1+17%)*17%=1452.99(元)
第十笔业务:上期留抵税额2万元允许本期抵扣,从应纳税额中减除。
以上销项税额合计=170000+3400+5100+726.5+1496+1452.99=182175.49(元)
进项税额合计=4000+29000+434=33434(元)
上期留抵税额=20000(元)
因此,该厂本月应纳增值税=销项税额-进项税额-上期留抵税额=182175.49-33434-20000
=128741.49(元)

回答(2):

该厂本月应纳增值税=100*17%+2.23/1.17*17%+0.51-0.4-2.9+0.5/1.17*17%-(0.6+0.02)*7%+0.8*17%+1/1.17*17%-2

回答(3):

销项税额:100*0.17+(2.34/1.17)*0.17+0.51+(0.5/1.17)*0.17+0.8*(1+0.1)*0.17+(1/1.17)*0.17
进项税额:0.4+2.9+(0.6+0.02)*0.07
上期留抵:2
应纳增值税:销项-进项-上期留抵