关于增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加税金多交的处理方式

2024-11-22 16:35:19

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回答（1）：

有三种处理方式供选择：
一、息事宁人型
因为多交的税款金额小，办理退税、地税都比较麻烦，可以将多交的增值税转入当期损益，或者干脆不处理，让它挂在应交增值税的借方。城建税、教育费附加、地方教育附加税金因已在2011年所得额中扣除，多交也不再进行调整。调整多交增值税分录：
借：营业外支出——其他
贷：应交税费——应交增值税
二、偷懒型
因为多交的税款金额小，办理退税、地税都比较麻烦，干脆不做任何处理，让它挂在应交增值税的借方。城建税、教育费附加、地方教育附加税金因已在2011年所得额中扣除，因金额小不再进行调整。
三、执行政策型
将多交的税款专题向税务部门报告，申请办理退税或者在下期应纳税额中予以抵缴。

回答（2）：

以上税收暂时无法冲平的。你要向税务机关申请退税后才能冲平。

回答（3）：

你既然多交了，下个月国地税你少报。就能平了。做账是做不平的。你也不能因为这点钱去找税务退税！一般都采用这种方法！