你问的是月底如何做结转分录么？如果是，如下：1、结转本月实现的收入借：主营业务收入 其它业务收入 营业外收入 贷：本年利润2、结转本月发生的费用借：本年利润 贷：主营业务成本 其它业务支出 销售费用 管理费用 财务费用 营业外支出
