58问答库 > 记账凭证没有做结转成本分录，但利润表上主营业务成本有金额显示了。怎么办、没法调啊！！

记账凭证没有做结转成本分录，但利润表上主营业务成本有金额显示了。怎么办、没法调啊！！

别的科目都正确，现金流量表也正确

2025-03-21 23:01:23

推荐回答（3个）

回答（1）：

1、记账凭证没有做结转成本分录，假设没结转的成本是10000元，则这10000元仍在库存商品科目中，反映在资产负债表中。
2、利润表上主营业务成本本月数反映10000元，则本年累计利润总额必然少10000元，反映到资产负债表的未分配利润中也相应地少10000元。
3、如此，资产负债表中的资产总额与负债和所有者权益总额不平，差额为10000元。
4、为此，账务系统可不作调整，重编利润表即可。
仅供参考。

回答（2）：

“本年利润”的本月数与利润表上数一致吗？
结转收入
借：主营业务收入
借：其他业务收入
借：营业外收入
贷：本年利润
结转成本及费用
借：本年利润
贷：主营业务税金及附加
贷：营业费用
贷：管理费用
贷：财务费用
贷：其他业务支出
贷：营业外支出

回答（3）：

在写分录就是了三已经结账了？？