58问答库 > 您好。我不太理解：增值税申报表主表15行放在这里的（对17行）逻辑。麻烦帮我解释一下。

您好。我不太理解：增值税申报表主表15行放在这里的（对17行）逻辑。麻烦帮我解释一下。

2024-11-16 23:41:58

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回答（1）：

第15行填写退税机关按照出口货物免、抵、退办法审批的应退税额。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。宏物
第17行填写纳税人仿伍本期应抵扣进项税额的合计数

15行是生产型企业当期的应退税额备绝或，生产型企业免、抵、退办法算出的应退税额实际上是从出口货物境内购进环节企业承担的增值税进项税额中退回的，所以既然这部分已经从进项税额中退回给企业了，计算当期进项税额总和时需要把这部分减除
17行是本期应抵扣进项税额的合计数，所以如果15行有数的话，需要减除15行的数才到17行
即17=12+13-14-15+16

回答（2）：

增值税申报运羡渗表主表15行是出口货物应退的税款，而退的税款旁脊是进项税，所以应抵扣（17行）的进项税要减掉。派凳

回答（3）：

我也不理解，上个月退税审袭掘批下来了，填到这个月的第15行，这个月销项进册盯项都是0，结果到月末我还是要按第15行填报的退税额，计算本月应交增值税，也就是说，上个州禅和月的退税，到这个月还要交上，是这样吗