高收入个人如何做好税收筹划

2025-02-27 19:53:24

推荐回答（5个）

回答（1）：

方法一：工资分到年终奖里

常见的做法就是就是把收入分成日常工资和年终奖发放，充分利用年终奖单独纳税的优惠政策，达到节约税款的目的。

该政策对于年薪20万元以内的个人，的确是很好的筹划方法，如果企业为个人据实缴纳社会保险和住房公积金，该筹划可将个人的整体税负控制在6%左右。

但对于年薪更高的个人，该筹划方法虽然可以继续使用，但整体税负会明显上升。

● 方法二：通过报销方法发放

常见的做法就是找发票报销。即部分收入正常申报个税，其他部分用发票进行报销，借此达到“节税”目的。

此法“由来已久”，因其操作简便，难度系数极低，目前仍在各企业“大行其道”。但其实基本都是“此地无银三百两”的筹划，严重低估了稽查人员的智商。

● 方法三：以老板借款的形式提现

常见的做法就是部分工资正常申报个税，其他部分以老板借款的形式提现，再通过老板个人账户把钱分别打入员工个人账户。

不过，法律规定，借款在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。

● 方法四：化整为零

常见的做法是，公司把高收入员工的工资在报税时以较低的金额申报，把低收入员工的工资在报税时以较高的金额申报（多出的税款由高收入员工承担），发放时按均按实际应得的金额发放。

在保持工资总额不变且全额申报个税的情况下，通过把高收入员工的工资拆散，化整为零隐藏在低收入员工工资内，达到为高收入员工“节税”的目的。

此种方案操作手法比较隐蔽，如果只对申报个税的总额和企业所得税税前列支的工资薪金总额比对，通常很难发现问题。但也不是因此就判定该方案万无一失。一旦被举报或被税务机关稽查，很快就会露出马脚。

● 方法五：提高住房公积金基数

社保、公积金基数和实际工资不一致这种“表里不一”的情况早已是公开的秘密，我们不去讨论。“表表不一”的常见的做法是，提高高收入员工的住房公积金缴费基数，和社保基数拉开较大差距。

在满足特定条件后，无论个人还是公司负担的住房公积金均可定期自动转入个人账户。提高住房公积金基数，相当于变相把个人的一部分收入直接从个税前扣除，从而达到减少纳税的目的。

不过，上金税三期强大的自动比对功能，社保机构很容易发现这种异常。直接到企业进行稽查非常容易发现破绽。

以上为大家介绍常规高收入人群避税方法，其中有的方法有一定的风险性，建议请专业的财税机构进行合理合法避税。

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回答（2）：

税收筹划，合理避税方案头像！

高收入个人如何做好税收筹划

1、首先可以合理利用交通费、差旅费、误餐补助、通信费的发放进行避税

税法规定：以现金形式或随工资一起发放的通讯补贴、交通补贴、误餐费补助，视同工资薪金所得，计入工资总额缴纳个人所得税。

凡是实际发生并取得合法发票的，属于企业的正常经营费，不予缴纳个人所得税，并且可以作为企业所得税的抵减。

2、其次可以通过提高福利，降低员工工资

公司聘用高管，计划支付年薪是120万，但经过咨询税务师事务所，与高管达成协议，将年薪降低为80万，同时给高管提供一套现房和一辆车供使用。

此外，假如该公司员工以技术性员工居多、聘用合同期相对较长等特点，又适当降低员工名义工资，同时为员工提供宿舍以及将缴纳的公积金、养老保险等金额适当提高，从而提高员工福利。

3、运用区域性税收优惠政策，办理个人独资企业

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一定的税收优惠政策，来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的低税区，不仅最节税而且合理合法。

这里以把企业注册到小编服务的经济开发区为例，开发区对注册企业

增值税以地方留存的：75%-90%给予扶持；

企业所得税以地方留存的：75%-90%给予扶持；

通过入驻园区，企业节税比例可达75%以上。

3、税收洼地个人独资核定征收政策

增值税：1%

所得税核定：0.5%-2.1%

附加税：0.06%

综合税率仅需：0.5%-3.16%

（由于是核定征收，不用考虑成本发票，且可以开具专票进行抵扣，非常适合高利润，缺成本企业，以及高管，股东，网红艺人等高净值人群）

案例分析：

某企业高级管理人员李某，年薪360万元，换算成月薪30万如果按照工资所得计算个税，

那么应交个税：300000*45%-13505=12.15万元年应交个税：121495*12=145.79万元；

那么，如果你改变和公司的合作方式不再是签订劳动合同雇佣关系，而是在税收优惠地区给李某成立一个个人独资企业，以个人独资企业的名义和原有的公司进行合作，签订相关的合同。这时核定个税税率为：0.5%-2.1%，

那么需要缴费：

增值税税金：360/（1+3%）*1%=3.49万元

应交地方附加税金：10.49*（7%+3%+2%）/2=0.349万元

应交个人所得税：360/（1+3%）*1.8%=6.3万元

合计税金：

3.49万元+0.349万元+6.3万元=10.139万元

节税130余万元，节税效果降低：90%

回答（3）：

税务筹划，不只是企业需要，薪资高的个人也需要进行税务筹划，为个人节税。但一般针对企业的税收优惠政策比较多，因为纳税主体基本上都是企业。对于个人来说，税收优惠政策就很少。
适用于企业的国家普惠性政策比较多，对大部分企业都适用，也有一些地方性税收优惠政策适用于企业。
比如对于有限公司来说，若企业注册在有税收优惠政策的园区，地方留存会有50%的比例，企业的奖励扶持比例会有地方留存的70%-90%；所得税在当地的留存是40%，企业的奖励比例为地方留存基础的70%-90%。
企业若是入驻在当地园区，不仅可以享受国家普惠性税收优惠政策，还可以享受到当地的税收优惠政策，节税更多。
对于高薪技术人员，要怎样进行税务筹划？
1、高收入人群，可以选择注册小微企业，成立公司后，用公司名义来签订合同，把自己的个人劳务所得作为公司劳务收入进行入账，这样个人得到的比正常纳税后所得到的要多。
比如说个人收入100万，先不把一些成本费用考虑进来，产生的利润只要交纳企业所得税5万元，纳税后的利润是95万，税后进行分红，进行个税的缴纳，最后到个人手中的有76万。
小微企业的月销售额不超过15万，季度不超过45万的，免征增值税！
2、可以成立合伙企业或者是个人独资企业，所得税核定征收
成立个人独资企业和合伙企业不能随意选址成立，要在税收洼地园区成立才可以。企业在税收洼地成立企业和在其他地方成立的企业的组织形式是一样的，只是没有成立在税收洼地的企业，企业是没有办法控制征收的方式的，税务局通常是采用查账征收对企业进行所得税的征收。因此，企业想要核定征收的话，还是要注册在税收洼地园区内。
所得税核定征收，按照行业利润率10%进行核定，核定后所得税的税率为0.5%-2.1%，综合税率为3.16%。这样算下来，个税是很低的了。
总部经济招商，企业不用到当地办公，经营模式不需要改变。
总的来说，高收入人群进行税务筹划的方法相对单一，可操作性一般。要想进行税务筹划，要从实际出发，有针对性地给到解决方案，为高收入人群节税。
高收入人群需要进行税务筹划，那么他所处的企业也必然需要进行税务筹划的，企业进行税务筹划的方法比较多，可以合理合法为企业降低税收。更多企业的税务筹划方法，可以和小编一起探讨。

回答（4）：

利用暂时免税税收优惠或时间间隔避税
　　个别投资者买卖股票或基金所得的差额收入，按照现行税法，暂时不征收个人所得税。它是目前个人财产转让所得中至少部分暂时免征个人所得税的一种。纳税人可选择适合自己的股票或基金进行买卖，以低买高卖得到差价收益，间接实现避税。但很多纳税人并非专业财务人员，没有专业知识，因此采用这种方式需要咨询专家，适时学习相关知识，谨慎行事。
　　三、税收筹划效果与方案
　　那么高收入者如何合理规划并且合理避免高昂的个人所得税呢？
　　政府为了支持特定地区、行业、企业和业务的发展，给予纳税人一定的照顾，给予一定的税收优惠奖励政策。
　　一些经济发展滞后或少数民族自治区出台了一系列的税收优惠奖励扶持政策，来促进发展当地的经济。把企业登记在有税收政策的优惠地区，不仅节税，而且是合理合法的。高收入者可以使用地区税收优惠政策，在当地成立个人独资企业，申请核定征收，来合理规避高昂的个人所得税。
　　个人独资企业税收优惠政策
　　增值税：1%，个独不缴纳企业所得税
　　个独、个体均可核定，个税核定征收低至0.2%
　　入驻园区总税负2.66%

回答（5）：

经济发展的任何时期都不乏高收入群体，从企业经济的公司高管到消费经济的直播销售员。在税收制度的影响下，高收入意味着高税负，因此个人所得税税务筹划很重要，今天我们就来谈谈个人节税方法。

一、设立个人独资企业

个人独资企业，是一种介于有限责任公司和个体工商户之间的企业形式，企业的建立与解散程序简单、经营灵活，方便个人享受地方税收优惠政策，可合法开具凭证，与公司建立合作关系，减轻公司税负，实现双赢。

适用范围服务业或者行业利润率较高的且没有成本票的企业，适合税务筹划的个人包含企业主、高管、股东、自由职业者、讲师、明星、网红等高收入人群。

个人核定征收税收政策：

1.个人独资企业不交企业所得税；

2.个人所得税低至0.5%；

3.综合税负低至1.6%。

例如公司股东可以在园区内设立自己的个人独资企业，通过业务模式的转换，改变自身的收入方式，以给企业提供服务的形式，将每年得到的股东分红转换为个人独资企业的业务收入，通过在园区内享受核定征收的优惠政策，达到有效的节税目的。

二、入驻税收洼地，享受税收优惠政策

地方为了能够促进经济的发展，会推出很多税收优惠政策，如果能够利用好这些政策，那么则可以大幅度的减轻纳税压力。企业入驻税收洼地，享受高额税收返还政策，员工工资、股东分红等都可以通过所得税返税政策达到节税目的。

税收洼地税收返还政策：

1.对接税收洼地，地方留存返还高达90%；

2.增值税返税比例高达80%；

3.企业所得税返税比例高达80%；

4.个人所得税返税比例高达85%。

通过个人税务筹划，我们能够达到很好的节税效果，增加实际的到手收入。只是税收筹划的专业性很强，对于我们来说有点复杂，不知道选择哪个税筹方案更合适自己，有哪些具体的节税步骤，所以可以点击个人头像查看简介免费咨询。

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