我公司2010年利润为负数，2011年盈利并缴纳了企业所得税，请问在做2011年度企业所得税年报的时候在24栏弥补

2024-12-04 10:38:30

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回答（1）：

弥补后，如果本年应补退得所得税额就为负数，是正常

说明2012年会退税给你

我在上海嘉定，这里的企业所得税都是在每年5-6月份左右直接退款到公司账户的

如果该地不采取直接退税，可以在5-6月份汇算工作结束后，直接在季度申报表上填弥亏数额

当然了，这个你得先问下你专管员，具体再按要求就OK了

回答（2）：

所得税弥补亏损得进行认定。否则不能弥补，申报不了的

回答（3）：

（2011-2010）*0.25=应纳税额
已交的所得税填在34栏