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再问你一个问题，一般纳税人月未结转应交差额增值税时，应该如何做会计分录

2024-11-02 07:38:31

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回答（1）：

一般纳税人应设置未交增值税。当月末应交税费--应交增值出现贷差，也就是你要交税时，结转到未交增值税，如果出现借方差额，则不用作帐务处理。所以你结转时的科目应为
借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税） 30
贷：应交税费--未交增值税 30
次月缴纳时：
借：应交税费--未交增值税 30
贷：银行存款 30

回答（2）：

正式一般纳税人增值税额无需结转。

回答（3）：

借：本年利润 30
贷：应交税金-应交增值税-销项 30

另一个同上