差旅费报销会计做账时间该如何填写是写发票上的时间还是报销当日的时间，跨月拿来报销该怎么做账呢？

出差人员回来后应填写差旅费报销单，经会计人员审核后由单位主管领导签字方可报销做账。因此，会计做账的时间应为报销当日的时间而不是发票上的时间。

1、如果没有向公司借钱

借：管理费用－差旅费

贷：现金

2、借出时

借：其他应收款－－**人

贷：现金

3、报销时

全部花完

借：管理费用－差旅费

贷：其他应收款－**人

有剩余现金

借：现金

管理费用 －差旅费

贷：其他应收款 －**人

4、补款时

借：管理费用 －差旅费

贷：现金

其他应收款 -**人

扩展资料：

报销流程

1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。

2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

注意事项

1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票（明折明扣票）、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等 ，无本人姓名的原始发票须在背面签名。

2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。

3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。

4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。

5、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。

6、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。

参考资料来源：百度百科-差旅费

一、差旅费报销会计做账时间是写报销当日的时间，当月与跨月报销账务处理相同。
二、解释
1、报销差旅费的会计分录（记账凭证）
借：管理费用（实际报销的差旅费）
贷：其他应收款（出差前预借的金额）
借或贷：库存现金（预支与报销的差额）
2、根据报销单据填写记账凭证时，记账凭证是在哪一天编制的，日期就写上哪一天，记账凭证的填制日期与原始凭证的填制日期可能相同，也可能不同。记入账簿时应填写记账凭证上的日期。

出差人员回来后应填写差旅费报销单，经会计人员审核后由单位主管领导签字方可报销做账。因此，会计做账的时间应为报销当日的时间而不是发票上的时间。
当月出差当月归来报账与跨月报账的会计处理没有什么区别：
出差人员借款时做：借：其他应收款
贷：库存现金
出差人员回来报销时做：借：管理费用
借：库存现金（如果现金有剩余）
贷：其他应收款

如果是在当月报销的话 按照发票的日期和按照报销的时间都可以，没有太严格的限制。如果跨月的话就按照实际报销那天的日期做凭证就好。

啥时候报销啥时候记账