一般纳税人增值税预提税金怎么做会计分录

2024-11-02 17:38:21

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回答（1）：

1、本月应交税金——应交增值税科目是借方>贷方,即本月不用缴纳增值税借方与贷方的差额即为本月的留抵税额
借：应交税金——应交增值税（未交增值税）
贷：应交税金——应交增值税汪历（转出多交棚吵增值税）
2、本月应交税金——应交增值税科目是借方<贷方,即本月需要缴纳增值税
借：应交税金——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金——应交增值税（未交增值税）
缴纳后拿到完税凭证时
借：应交税金——应交增值税（未交增值税）
贷困和搜：银行存款

回答（2）：

你这情况应该是预缴税金，预缴税金返厅并时应该借记：应交税费-应交增值税（已交税金）
贷：银行伏笑存款
等到你有收入要缴税时再用漏迹这预缴的来抵就好了，但到时得填一个申请表

回答（3）：

做无票收入好了，不用计提的

回答（4）：

借：营业外支出
贷：银行存款