年底结转利润跟预缴所得税分录，是做在12月还是1月

2024-11-15 15:01:48

推荐回答（3个）

回答（1）：

1、06年12月计提谨嫌：
借：所得税
贷：应交税金-应交所得税
2、还要得再做笔：
借：本年利润
贷：祥斗手所得税
“所得税”是损益类科目，无余额的。
3、最后将“本年利润”余额再转入“利润分配”科目。把“本年利润”结平就可以了，没有规定必须借方或贷方的。

4、汇算清缴是要做汇算清缴报表的，专管员审核报表和你提交审计报告确定税额的。并不是你帐上什么数字，就怎么交税的。最多帐和报表不一，07年做“以前年度损益调整”就可以了。
反正，大部分企业不会帐和报表完全一致的，一般每年都要调整的销橘。

回答（2）：

在06年第四碧槐季度交税前计提
借：营业税金及附加喊慧滚
贷：应交税金

交税
借：应交税金-应交企业所得税
贷：银行存款

年末作利润分配
借：郑余本年利润
贷：利润分配

回答（3）：

上年年末做12.31日