急！！增值税、运费的一个小问题，我一时弄不明白了

2024-10-31 15:17:53

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回答（1）：

购买一批货进项税为:(5200/1.17)*0.17=755.56元
获得运费发票进项税为:600*0.07=42元
合计进项税为:755.56+42=797.56元
运费应当直接进入库存成本
销售时以6000元卖出销项税为:(6000/1.17)*0.17=871.79元
交税金额为871.79-797.56=74.23元
购货时:借:库存商品 5200-755.56+600-42
应交税金-应交增埴税(进项税) 755.56+42
贷:银行存款 5200+600
销售时:借:银行存款 6000
贷:主营业务收入 6000-871.79
应交税金-应交增埴税(销项税) 871.79
交税时:借:应交税金-已交税金 74.23
贷:现金 74.23

回答（2）：

只要你手头上有5200的货物增值税票和600元的运费抵扣发票那么就能抵扣17%的货物进项税和7%的运费进项
你把货卖了给对方开了专用发票这样就可以了是正确的只不过你没考虑你的成本卖给对方的金额少了自己没赚到钱而已
买材料十分录
借:原材料 5002.44
应交税金--应交增值税进项税金 797.56
贷:银行存款 5800

卖材料分录
借:银行存款 6000
贷:其他业务收入 5128.21
应交税金--应交增值税销项税金 871.79

材料成本结转
借:其他业务支出 5002.44
贷:原材料 5002.44

你还要交纳的增值税871.89-797.56=74.33
还要交纳其他附加税金比如城建税啊之类的还有根据收入差额交纳的所得税这样算来你实在没赚什么钱哈哈

运费的进项税金直接按票面上的金额*7%的抵扣率就行了
这个规定和专用发票稍微有点不同

回答（3）：

600的税费含在里面,这种可能性不大
增值税是价外税,而运输发票上的不是.能抵扣的部分就是发票上的金额直接*7%

回答（4）：

楼上的答复是正解。

回答（5）：

运费抵扣7%