支付临时工工资如何做，还有结转问题？

2024-11-30 05:37:48

推荐回答（3个）

回答（1）：

1、你的分录是对的：
2、但职工薪酬年末是不能有余额的，因为你计提后就入了成本，影响了当年净税所得额，有了余额，财政查出来后是要做纳税调整的。

回答（2）：

提取时：

借：管理费用等成本费用类科目

贷：应付工资

支付时：

借：应付工资

贷：现金

代扣代缴个人所得税：

如果临工工资在扣除允许扣除的1600元费用后，仍有余额的，应当代扣个人所得税。如月工资 1800元，应扣税（1800-1600）*5%=10元。
分录为：

借：应付工资 1800

贷：现金 1790

应交税费——应交个人所得税 10

回答（3）：

提取时：
借：管理费用等成本费用类科目
贷：应付工资
支付时：
借：应付工资
贷：现金
代扣代缴个人所得税：
如果临工工资在扣除允许扣除的1600元费用后，仍有余额的，应当代扣个人所得税。