是利润总额减去所得税的净利润 你做的是对的
你错了。所得税平日不提取。就是提取，会计分录也不和本年利润发生关系。
所得税是每个季度计提一次，别搞错概念。每个月计提的是营业税金及附加，这个所得税是企业所得税。
