正确的做法应该是将无票收入如实入账，你们去年不是做了虚假收入了么，就把这部分现金的收入拆出来虚做的那部分，而差额做在现在的收入内，这样还可以正常结转成本，也不需要调整去年的账务和税金
8月份计入预收帐款中，待可以开具发票时，再计算缴纳税金，具体分录如下：
存入银行时
借：银行存款
贷：预收帐款---xx
待开具发票后
借：预收帐款---xx
贷：主营业务收入
应交税费---应交增值税
外账不用做，内账做收入。如果你公司一套账就无票收入。
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