如何加强纳税服务工作

2025-02-28 09:03:10

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回答（1）：

（一）转变纳税服务观念，重新定位纳税服务的价值观
新征管法及其实施细则已明确规定了保护纳税人合法权益,纳税服务有了法律依据，在税收工作中得到了前所未有的重视，纳税服务也由传统的道德范畴上升到法定义务，成为法定行政行为的重要组成部分。这就要求征纳双方都要全面领会其内涵，重新定位纳税服务的价值。作为征税主体的税务机关要切实履行新征管法规定的税务机关对纳税人的义务，树立现代税收服务观，应 “视纳税人为顾客”，认真分析纳税人的需求，在依法治税的前提下，以让纳税人满意为目标，确保纳税人合理的需求和期望得到满足，积极拓展对纳税人服务的范围和空间，不断完善纳税服务工作，同时也要积极引导纳税人不断增强维权意识，形成共同创造优质服务的良好氛围。
（二）改变纳税服务的形式，深化纳税服务内涵
应从以前的重形式轻实质误区中走出来，
1、由形象服务向实效服务转变。税务机关应针对纳税人对税收专业性知识与技能、程序、权益的需要，提供实实在在的纳税服务。
2、由被动服务向主动服务转变。税务机关除了接待好上门来的纳税人外，应主动出去，有针对性地解决好纳税人存在的问题。
3、由一刀切服务向分类服务转变。纳税人素质有高有低，涉税业务也有繁有简，在具体的工作中应区别对待，有针对性地做好服务工作。
继续深化服务内涵，提高纳税服务的档次。纳税人最希望得到的是税收的公平、效率的实现。我国税收法制不断的完善，人情税、关系税行为大大减少，再加上现代化、信息化的征管手段的应用，偷漏税行为也越来越少，一个公平的税收环境已基本建立。但是在许多征管环节仍然存在弱项，一些纳税人利用这种手段进行偷漏税的行为仍无法杜绝，这就人为导致了纳税人之间的税负不公，背离了税收的基本原则，对那些老老实实履行义务的纳税人来说很不公平。因此应该加强征管，加大对偷漏税行为的打击力度。
（三）加强税务干部的队伍建设，提高税务人员素质
要满足日益现代化的税收管理和纳税服务工作的需要，实现由传统服务到现代纳税服务的“质”的飞跃，关键在于有一支政治坚定、业务过硬、作风优良，纪律严明的高素质的税务干部队伍。因此，要不遗余力地提高税务人员的素质，加强税收职业道德教育，强化业务培训。另外还应引入竞争机制，增强忧患意识，推行执法责任制和过错追究制，切实加强对税收执法权的监督，公布出台几条纳税人特别期待、特别管用的“廉政禁令”，对税务人员的不作为、滥作为行为，加大惩戒力度。
（四）服务手段信息化
通过加快税务信息化建设，构建纳税服务信息化平台，降低税收成本，为纳税人提供优质服务。在信息化建设方面:
1、完善纳税服务的公共服务平台，以12366服务热线、电子税务网络为载体，运用网上电子申报系统、网上税务局信息管理等系统，为纳税人提供全方位、功能强大的多元化、个性化、开放式的纳税服务。
2、完善税收管理平台，推广运用纳税申报电子信息采集系统、发票管理系统、一般纳税人认定管理系统、增值税纳税评估管理、计算机稽核、协查等管理系统，实现税务管理信息系统的一体化，提高工作效率，节约纳税人纳税成本。
3、完善信息交换平台，推进税库银企的一体化建设，拓宽申报缴税渠道，实现部门间信息共享，提高管理和服务效率。
（五）完善纳税服务机制，实现高效服务
1．加强纳税服务的制度建设
2．完善纳税服务的考核评价机制

回答（2）：

优化纳税服务是促进纳税人依法诚信纳税和税务机关依法征税的客观要求。优化纳税服务任重而道远，很多存在问题并不能短时间内快速得以解决，只有坚持多角度多渠道尝试，渐进式地改进纳税服务的内容和提高纳税服务质量，才能使纳税服务在现有的基础上得到持续有效的优化。
（一）礼貌周到服务。税务干部应破除职业优越意识，不能有纳税人是在“求我”的想法而居高临下，应认识到为纳税人服务
是税务干部的法定义务和职责。尝试换位思考，尊重纳税人，坚持以礼待人，诚信服务。为纳税人提供良好的办税场所，想纳税人之所想，急纳税人之所急，为纳税
人提供周到、及时的服务。如落实导税服务制度，及时辅导、帮助纳税人解决有关涉税事项，现场处理有关问题；实施申报提醒服务，在申报期临近结束时，对还没
有报税的纳税人进行短信或电话提醒；实行办税服务厅人员AB岗制度和轮岗制度，严格保障工作时间有人在岗,确保纳税人到国税局办理涉税事项随到随办。
（二）人性化服务。标准化、规范化的服务是税务部门的服务管理目标。纳税人总是期望税务机关能提供吻合其需
求的服务，可当这些期望都无法满足时,纳税人对税务机关很可能从刚开始的很满意下滑到基本满意甚至到不满意。因此税务机关有必要为纳税人提供一些人性化服
务，开展便民行动，如提供纳税人休息区，放置了免费的税收宣传资料和税务报刊杂志、饮水机等，在办税窗口放置了老花眼镜、笔等物品，在办公显眼位置设置意
见箱等。利用这些人性化服务措施，使纳税人在税务部门感受到了“税企一家”的温暖。
（三）优化服务流程。目前纳税人办税负担仍然比较重，主要反映在办税流程不够优化，要求纳税人填报的表证单
书繁多，税务检查项目重复等。税务部门应加速业务重组，进一步深化落实涉税事项“一站式”，申报纳税“一窗式”，信息采集“一户式”，归并办税程序，减少
不必要手续，减少办税时间成本。应进一步清理执法文书和要求填报的表证单书，力戒形式主义和重复报送。提供全程服务，大力优化办税流程，纳税人绝大部分涉
税事项，均可在前台（办税服务厅）办理完毕，免去了纳税人到后台找管理员或相关科室之辛劳；科学安排税务检查，减少重复检查；出台限时服务制，向纳税人承
诺了每项具体涉税事宜在办税服务厅办理的最长时限等等。
（四）公开办税服务内容。税务机关和税务干部应摒弃办税事项神秘化、税收政策垄断化的陋习，有关办税事项通
过国税网站、政务公开栏、电子显示屏等渠道予以及时公开。公开办税程序和流程，公开税收政策，做到制度上墙，工作人员挂牌上岗，让纳税人清楚知道“要办什
么、在那办、如何办、依据什么办、多久办、不办有何后果”，做到一目了然，心中有数，也便于对税务机关和干部的工作予以有效监督，提出合理化建议。
（五）改进服务手段。加大科技含量，利用信息化，改进服务手段，是税务机关提高纳税服务水平的必由之路。如充分利用现
代信息技术和网站，大力推行电脑定额、电子申报、电子缴税、网上认证、网上抄报税、网上打印完税凭证、网上咨询，与银行、地税、工商等部门搭建网络平台，
实现信息共享，多层次、多渠道为纳税人服务，提高办事效率。服务手段科技化还可减少征纳双方因态度、情绪等因素而造成的不必要的争执，和谐征纳关系。
（六）降低纳税成本。要切实减轻纳税人纳税成本，一是要进行多渠道的税法宣传辅导，最大限度地减少纳税主体因税法了解
不够而造成损失。二是科学合理布局征收网点。在布局征收网点时，不能只考虑降低征税成本，还应适当考虑纳税成本，使纳税人能相对近便地完税，减少交通费用
和人员、时间的占用，方便纳税人，尽快实现国、地税“同城通办”和“联合同办”的办税服务方式。三是采取其他综合手段，如免费发放纳税人终端软件、免费提
供培训、降低发票和税控器具价格等多种措施，努力降低纳税人成本。
（七）做到公正执法。税务机关应该把尊重法律表现在依法行政、依法办事
上。严格执法和文明执法是税务机关最基本的权利义务，也是最基本的服务，要在税收执法中体现公平、公正、公开，努力营造良好的税收秩序。另外，公正执法、
依法治税，在某种程度上，也可以说是更高层次的纳税服务。对税务执法者而言，就是要切切实实做到执法公正、不徇私情，保护纳税人的权益，为纳税人创造公
平、公开、公正的税收环境。只有打造税企诚信，促进征纳和谐，才能实现税企共同发展。
树立文明、和谐服务态度，追求效率服务型政府，最终在全社会树立谁纳税谁受益的理念。只有我们逐步提高纳税服务层次，优化和提升纳税服务才会真正落到实处、起到实效。
更多内容详见：
浅议纳税服务的优化与提升http://www.dcetax.com/ntax/apps/case/index.php/Article/displayArticle/ArticleID/3681
浅谈纳税服务工作几点认识与对策http://www.dcetax.com/ntax/apps/case/index.php/Article/displayArticle/ArticleID/3373

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