现金流量，是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称，即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。我国现金流量表对现金流量的分：包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目现金：是指可以随时用于支付的资金。比如：库存现金；银行存款；现金等价物：要具备四个条件：期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值改动风险小。一般包括债券类交易性金融资产
