工资未发，但个税已申报并缴纳，会计分录要怎么做呢？

2024-11-15 17:23:57

推荐回答（5个）

回答（1）：

答：借：管理费用/制造费用/销售费用
借：其他应收款
贷：应付职工薪酬-工资
贷：应交税费-应交个人所得税

回答（2）：

发放工资时，代扣个人所得税：
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款/库存现金
贷：应交税费-代扣代缴个人所得税

回答（3）：

先计提就可以了。会计分录为:

借:相关费用（按照实际情况登记就可以了）

贷:应付职工薪酬_工资

实际支付时，分录为:

借:应付职工薪酬-工资

贷:银行存款

回答（4）：

代缴个税时
借:应交税费——应交个所得税
贷:银行存款
计提工资时
借:管理费用等科目——工资
贷:应付职工薪酬——工资
发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:应交税费——应交个人所得税
贷:库存现金/银行存款

回答（5）：

借管理费用
贷应付职工薪酬