菜鸟问会计！！一、填写日记账每页最后一行“过次页”里的数字是填这一页中本月发生的数对吗？

一、填写日记账每一帐页登记完毕结转下页时，应当结出本页合计数及余额，写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“过次页”和“承前页”字样；也可以将本页合计数及金额只写在下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“承前页”字样。
二、（一）结帐时，应当结出每个帐户的期末余额。需要结出当月发生额的，应当在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。需要结出本年累计发生额的，应当在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面通栏划单红线；12月末的“本年累计”就是全年累计发生额。全年累计发生额下面应当通栏划双红线。年度终了结帐时，所有总帐帐户都应当结出全年发生额和年末余额。
（二）年度终了，要把各帐户的余额结转到下一会计年度，并在摘要栏注明“结转下年”字样；在下一会计年度新建有关会计帐簿的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。

三、第三季度的资产负债表期末数既不是把第三季度三个月的数相加也不是前三季度的加到一起，而是资产负债表各项目的余额数分析填报。

一、现金及银行日记帐一个月内有发生在2页以上就要用到“过次页”与“承前页”。
1、第一页末行的借、贷合计为本月本页发生额，次页首行与上页末行相同；
2、第二页末行的借、贷方合计为本月的累计发生额小计，次页首行与上页末行相同。
二、各类账本月末结帐时，在最后一笔记录的下边线上划单红线，然后再在其空行的下面划单红线，在最次空行划双红线，这样共划四次，三条红线，将会出现两个空行。第一行写“本月合计”，第二行写“本年累计”。
三、第三季度的“资产负债表”的期末数是按各个资产及负债科目的月末余额分析填列在对应的帐户中。有些是要加总的，如：“存货”包括“原材料”、“半成品”、“在产品”、“生产成本”的借方合计金额填列。

一、对，只在借贷方的发生额栏将本页的借贷各方发生额累计数抄入，余额栏不必填写。
二、月末时，要进行本月合计，然后在本月合计行的上下方用红色笔各划一条通栏单横线即可。
三、应该是前三个季度加到一起。因为，中期财务报表规定涵盖的期间是年初至本中期末，季度财务报表属于中期财务报表，同理，它涵盖的期间是该季度所属会计年度的年初至本季度末，故不管哪个季度的资产负债表，年初数都是上一年度的年末数，而期末数则是从年初开始截止到该季度末最后一天的余额。