你好，我是小规模纳税人，想向你求助有关视同销售的增值税处理问题，能帮帮我吗？谢谢

2024-11-20 21:19:59

推荐回答（5个）

回答（1）：

可以不确认收入。但要按销售出厂价计提缴纳增值税。

借：在建工程
贷：产成品
应交税金——应交增值税

回答（2）：

公司领用自产产品按用途不同,可以分别记入
以产成品成本价出库,但税法上要求视同销售,所以借管理费用应付福利费在建工程等贷产成品贷应交税金(销项),应交税金是以售价计算的,也就是同类产品的市场售价.

回答（3）：

将厂子的产成品用到自己的基建工地,是增值税视同销售行为
按对外销价计提3%增值税按成本转账不走主营业务收入科目
借在建工程成本价+3%增值税
贷库存商品成本价
贷应交税金-应交增值税

回答（4）：

1、先到工商局办理《营业执照》；
2、办理工商营业执照后1个月内，办理《税务登记证》国税、地税共2个证。
3、如果经营付食、烟草还要办理《卫生许可证》《烟草专卖证.》
4、如果你想在银行开立账户，还要办理《开户许可证》

回答（5）：

按同期同类产品确认销售收入，
借：在建工程
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本
贷：库存商品
注意收入应为不含税收入
如果你按如下分录记账
借：在建工程
贷：主营业务成本
应交税费—应交增值科（销项税额）
则在企业所得税申报时应进行纳税调整