资产负债表的货币资金及现金流量表的现金有什么异同

2024-11-06 11:43:30

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回答（1）：

货币资金是时点，即资产负债表时点企业所真正持有的现金，银行存款和现金等价物，现金流量表里的现金是反映一个时间段里发生的现金增减变化。整体上可以这样想，货币资金是期末期初数，现金流量表的是借方贷方发生额

回答（2）：

资产负债表的现金：反应的是期末现金及等价物的余额；
现金流量表的现金：反应的是年初至本期期末现金及等价物的增减变化情况。

回答（3）：

资产负债表的货币资金是库存现金、银行存款、其他货币资金三个科目期末余额合计。
现金流量表的现金是指企业可以随时用于支付的存款，包括库存现金、银行存款、其他货币资金（如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款等）等，不能随时用于支付的存款不属于现金。