青岛外贸企业如何填写增值税纳税申报表及其附表

2024-12-05 00:35:57

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回答（1）：

出口销售额填在《增值税纳税申报表》第七行“免、抵、退办法出口货物销售额”栏；
出口退税额填在《增值税纳税申报表》第十五行“免抵退货物应退税额”栏；
进项转出（不应该抵扣的）和进项转出（征退税之差）填在《增值税纳税申报表》第十四行“进项税额转出“栏。

进项税额转出的明细在《增值税纳税申报表附列资料（表二）》填报：
进项转出（征退税之差）填在《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第十八行“免抵退办法出口货物不得抵扣进项税额”栏；
其他不允许抵扣的项目根据情况的不同分别填在14行“免税货物用”、15行“非应税项目用”、16行“非正常损失”、17行“按简易征收办法征税货物用”、19行“纳税检查调减进项税额”、20行“未经认证已抵扣的进项税额”。