把本年利润的余额转入利润分配未分配利润就行。年度终了，将净利润转入“利润分配”科目：借：本年利润贷：利润分配----未分配利润年度终了，将亏损转入“利润分配”科目：借：利润分配----未分配利润贷：本年利润
