请教一下会计分录

2024-11-30 10:53:32

推荐回答（5个）

回答（1）：

“不用体现三小税”是什么意思？你是指的没在“税金及附加”里面对附加税进行明细核算吗？根本用不着在“税金及附加”里面搞明细核算啊，明细在“应交税费”里面核算。另，按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元不用交“教育费附加”和“地方教育附加”。

回答（2）：

计提：
借：税金及附加
贷：应交税费——应交城市维护建设税/教育费附加/地方教育费附加
缴纳：
借：应交税费——应交城市维护建设税/教育费附加/地方教育费附加
贷：银行存款
如果季度开票不超过30万（不含税收入）免缴纳教育费附加/地方教育费附加和水利基金
仅供参考哈

回答（3）：

货车可以作为固定资产入账，
借：固定资产—货车
应交税费—应缴增值税（进项税额）
贷：银行存款
关于折旧问题，当月购买的固定资产，下个月开始计提折旧，你的货车买来宣传用，那就
借：销售费用
贷：累计折旧
折旧
至于税盘，可以和系统维护费一并计入管理费用，如果是增值税专用发票的进项税的话还要借记应交税费—应缴增值税（进项税额）
借：管理费用
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款

回答（4）：

应该这样写：
计提：
借：税金及附加
贷：应交税费——应交城市维护建设税
缴纳：
借：应交税费——应交城市维护建设税
贷：银行存款

回答（5）：

计提时：
借：税金及附加
贷：应交税金-城建税
应交税金-教育附加
应交税金-地方教育附加
缴纳时：
借：应交税金-城建税
应交税金-教育附加
应交税金-地方教育附加
贷：银行存款