应收账款一般余额是在借方但当收回的款多于应收的账款时,出现贷余额这种情况就等同于对于预付给你们的货款.不需要转到其他科目里去.
你们之间是一次交易吗？以后还有生意往来吗？如果是一次交易，以后不再往来了，应按实际交易金额多退少补，一次结清。如果以后还有交易，按实际交易金额记帐，不必退补，摆在帐上就是了。
多收的部分计入预收账款
