增值税申报表中的未开票收入次月怎么冲

2024-11-06 18:30:43

推荐回答（2个）

回答（1）：

1.如果上月会计将增值税申报表中的未开票收入，做了销售凭证，建议先用红字凭证冲出上月未开票收入，再做蓝字凭证，确认对未开票收入实际金额的调整；
2.申报增值税申报表附表一，未开票收入栏：填负数，并写申报说明，最好与税局专管员打好招呼，能有专管员签字最妥当。

回答（2）：

没开票就收款的话，先记预收/其他应付之类的吧，如果你申报收入了，你就得交税，那以后要是对方要求你开票，你开票后，还要交税，你就重复交税了。多不合理。反正没开票的，我都不记入收入。我06年就跟国税的熟人问过这个问题，他们说，申报收入就得交税，开票还交税，你倒是能在帐务处理时，把未开票的收入给调整过来，可是不经查，不要冒险。