银行存款日记账的期初余额的数一般是上个月的月底余额数转到下个月的月初，这就是期初余额，刚开业第一个月是没有期初余额的，到第二个月就有期初余额了，就是第一个月底的余额数，年初余额就是上年12月底的余额数转到下一年的年初就是年初余额。
